せどり・転売を始めると、「売上は分かるけれど、利益がいくら残ったのか分からない」「レシートをどこまで残せばよいのか不安」と感じる方が多いです。確定申告では、単に入金額を見るのではなく、売上と必要経費を整理して利益を計算することが基本です。
国税庁のタックスアンサー No.2080でも、白色申告者を含めて記帳や帳簿書類の保存が必要とされています。フリマ・転売セラーの方も、日々の取引を記録しておくことが大切です。
利益計算の基本は「売上 − 経費」です
せどり・転売の利益は、一般的に「売上高 − 必要経費」で考えます。ここで注意したいのは、フリマアプリからの振込額だけで判断しないことです。
たとえば、販売価格が5,000円でも、販売手数料500円、送料700円、仕入3,000円がかかっていれば、残る利益は800円です。入金額だけを見ていると、実際の利益より多く見えてしまう場合があります。
必要経費になりうるものとしては、仕入代、販売手数料、送料、梱包資材代などが挙げられます。ただし、支出のすべてが経費になるとは限らず、個別事情によって判断が分かれることがあります。
売上台帳・仕入台帳はシンプルでも構いません
帳簿というと難しく感じますが、最初は表計算ソフトでも対応しやすいです。大切なのは、後から見返して内容が分かる形で継続することです。
売上台帳には、少なくとも「販売日」「商品名」「販売先アプリ等」「販売金額」「送料負担」「販売手数料」などを記録しておくと実務上使いやすいです。
仕入台帳には、「仕入日」「商品名」「仕入先」「仕入金額」を残しておくと、どの商品でどれだけ利益が出たか確認しやすくなります。できれば、売れた商品と仕入記録を対応づけておくと、申告時の確認がスムーズです。
【想定事例】 家電を4,000円で仕入れ、フリマアプリで6,500円で販売したケースを考えます。販売手数料650円、送料800円であれば、単純な利益は1,050円です。このように1件ごとに記録しておくと、月ごとの利益集計もしやすくなります。
レシートや明細は「帳簿とセット」で保存します
記帳だけでなく、証拠資料の保存も重要です。店舗で仕入れたレシート、フリマアプリの取引画面、振込明細、配送伝票などは、帳簿の内容を裏付ける資料になる場合があります。
特に、仕入のレシートは商品名が曖昧なこともあるため、あとで分かるようにメモを付けておくと実務上有効です。オンラインでの仕入や販売については、スクリーンショットやPDF保存をしておく方法も考えられます。
保存期間や保存対象にはルールがありますので、国税庁の案内を確認しながら整理するのが安心です。白色申告であっても帳簿や書類の保存が必要とされていますので、「簡単な副収入だから不要」とは考えない方がよいでしょう。
初心者の方は「毎日5分の記帳」から始めましょう
帳簿付けは、まとめてやろうとすると負担になりやすいです。そのため、売れた日や仕入れた日にすぐ入力する習慣をつけるのがおすすめです。月末に一度、売上台帳と仕入台帳、レシート類がそろっているか確認すると、申告前に慌てにくくなります。
せどり・転売の税務は、取引件数が増えるほど記録の差が大きく出ます。まずは完璧を目指すより、「売上」「仕入」「手数料」「送料」を漏れなく残すことから始めてみてください。
本記事は情報提供を目的として作成しており、特定の税務判断を推奨するものではありません。実際の税務処理・申告については、税理士等の専門家にご相談ください。個別事情によって結論が異なる場合があります。
せどり・転売に関する確定申告や帳簿の付け方について、ご相談を承っております。 毛利順活税理士事務所では、初回のご相談を無料で承っております。お気軽にお問い合わせください。